El mundo de los influencers y creadores de contenido ha crecido a un ritmo vertiginoso y entender como facturan es fundamental.
Lo que hace unos años parecía un hobby hoy se ha convertido en una actividad profesional que genera ingresos significativos a través de colaboraciones con marcas, campañas publicitarias, contenido patrocinado, programas de afiliados o monetización en plataformas digitales.
Sin embargo, junto a este crecimiento llega una realidad administrativa que muchos desconocen: la facturación influencers.
A la hora de colaborar con marcas o agencias, cualquier creador —independientemente del tamaño de su comunidad— debe emitir facturas correctamente, cumplir con la normativa fiscal y darse de alta en los epígrafes adecuados.
En este artículo explicamos en detalle cómo deben facturar los influencers, qué obligaciones fiscales tienen, qué impuestos se aplican, qué deben declarar y cómo simplificar el proceso utilizando herramientas de facturación digital como Facturalia.
Índice
¿Debe un influencer darse de alta como autónomo?
La respuesta general es sí.
La normativa española establece que toda persona que realiza una actividad económica habitual, aunque sea de manera esporádica, está obligada a:
- Darse de alta en Hacienda mediante el modelo 036 o 037.
- Darse de alta como autónomo en la Seguridad Social.
La clave está en la habitualidad y en si existe o no ingreso económico. Incluso si una marca paga un producto en especie —por ejemplo, un móvil a cambio de un vídeo— la Agencia Tributaria lo considera un ingreso que debe declararse.
Además, sin alta como autónomo, el influencer no puede emitir facturas legales, lo que impide trabajar con agencias y marcas profesionales.
¿En qué epígrafe del IAE debe darse de alta lis influencer cuando facturan?
No existe un epígrafe específico llamado “influencer”, pero hay varios que se ajustan a la actividad según cada caso:
Epígrafe 844 – Servicios de publicidad
Es el más habitual, aplicable a colaboraciones, menciones pagadas o campañas promocionales.
Epígrafe 769.9 – Otros servicios de información
Útil para creadores que generan contenido en redes y páginas web.
Epígrafe 961.1 – Producción de películas y vídeo
En casos de creadores especializados en vídeo profesional.
Lo importante es que el epígrafe refleje correctamente la actividad económica real.
Cómo facturan los influencers y creadores de contenido
La factura debe incluir los mismos datos que cualquier factura profesional
Toda factura emitida por un influencer debe contener:
- Datos fiscales completos del influencer (nombre, DNI/NIF y dirección).
- Datos de la empresa cliente.
- Número de factura y serie correspondiente.
- Descripción del servicio prestado (por ejemplo, “Campaña publicitaria en Instagram: publicación + stories”).
- Base imponible.
- Impuestos aplicables (IVA e IRPF si corresponde).
- Importe total.
La factura puede hacerse manualmente, pero lo más recomendable es utilizar un software de facturación como Facturalia, que automatiza numeración, cálculos y almacenamiento.
¿Qué IVA deben aplicar los influencers cuando facturan?
La mayoría de los servicios que presta un influencer se consideran servicios publicitarios, por lo que llevan IVA del 21% cuando el cliente es una empresa situada en España.
Sin embargo, existen excepciones según el país donde esté la empresa cliente:
Cliente español (empresa o autónomo)
- Se aplica IVA del 21%.
Cliente intracomunitario (UE) con NIF-IVA válido
- No se aplica IVA.
- La factura debe llevar la mención “Operación intracomunitaria. Inversión del sujeto pasivo”.
- El influencer debe estar dado de alta en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios).
- La operación debe declararse en el modelo 349.
Cliente fuera de la Unión Europea
- La operación está exenta de IVA.
- Se añade la mención “Operación no sujeta a IVA por localización del destinatario”.
Es fundamental determinar correctamente el tipo de cliente para emitir facturas legales.
¿Debe los influencer aplicar retención de IRPF cuando facturan?
Depende de si trabaja con empresas españolas y de si está en sus primeros años como autónomo.
Si el cliente es una empresa española
- Influencers autónomos deben aplicar retención de IRPF.
- Retención general: 15%.
- Retención reducida (nuevos autónomos durante tres años): 7%.
La retención solo se aplica a clientes españoles. En las facturas a clientes de la UE o de fuera de ella no se aplica IRPF.
Cómo declarar los ingresos de un influencer. Cómo facturan los influencers y creadores de contenido
La facturación no termina con emitir la factura.
El influencer debe cumplir con obligaciones fiscales trimestrales y anuales.
Declaración trimestral de IVA: modelo 303
Debe declarar:
- IVA repercutido en sus facturas.
- IVA soportado en gastos deducibles.
- Si trabaja con marcas europeas, las operaciones deben cuadrar con el modelo 349.
Retenciones de IRPF: modelo 130
- Cada trimestre se declara un 20% de rendimiento neto.
- Excepto si el 70% o más de las facturas llevan retención de IRPF.
Declaración anual del IRPF
Los ingresos por colaboraciones se integran como rendimientos de actividades económicas.
Declaración anual de operaciones intracomunitarias: modelo 349
Si trabaja con marcas de la Unión Europea.
Declaración informativa del IVA: modelo 390
- Resumen anual del IVA declarado.
- Gastos deducibles para influencers
Uno de los aspectos más importantes de la actividad es saber qué gastos se pueden deducir para reducir el pago de impuestos.
Gastos comunes deducibles:
- Equipos informáticos (cámaras, móviles, micrófonos, ordenadores).
- Suscripciones a herramientas digitales (editores de vídeo, bancos de imágenes, plataformas de streaming).
- Alquiler de estudio, coworking o espacio de grabación.
- Material de producción (atrezzo, iluminación, accesorios).
- Viajes relacionados con colaboraciones.
- Publicidad y patrocinio.
- Formación (cursos de edición, fotografía, marketing).
El gasto debe estar directamente relacionado con la actividad profesional y contar con factura.
Ingresos en especie: una de las dudas más comunes. Cómo facturan los influencers y creadores de contenido
Una de las prácticas habituales en este sector es que las marcas envían productos en lugar de dinero.
Sin embargo, Hacienda considera que todo producto recibido es un ingreso y debe declararse.
Ejemplos:
- Un influencer recibe un móvil a cambio de un vídeo.
- Una marca de moda envía ropa para un reel promocional.
- Una empresa de viajes paga el hotel y el vuelo a cambio de contenido.
¿Qué debe hacer el influencer?
Emitir una autofactura o factura normal indicando el valor de mercado del producto.
- Declarar ese importe como ingreso.
- Si el cliente es español, incluir IVA e IRPF según corresponda.
- Es un error muy habitual no contabilizar estos ingresos, lo que puede derivar en sanciones.
Influencers que trabajan con plataformas internacionales. Cómo facturan los creadores de contenido
Muchos creadores monetizan a través de:
- YouTube (AdSense),
- Twitch,
- TikTok Creator Fund,
- Patreon,
- OnlyFans,
- Apps de suscripción o membresías.
Fiscalmente, ¿cómo se tratan estos ingresos?
Se consideran prestación de servicios extracomunitarios.
No llevan IVA.
No llevan retención.
Deben declararse como ingresos en el modelo 130 y en el IRPF anual.
Las plataformas no emiten factura al influencer, así que es el creador quien debe generar una factura proforma o justificante interno.
Influencers que trabajan con agencias. Cómo facturan los influencers
Cuando una agencia intermedia en una campaña:
- La agencia factura a la marca.
- El influencer factura a la agencia.
Las obligaciones fiscales para el influencer son las mismas, pero la relación administrativa es más simple porque recibe un único pago de un único cliente.
Eso sí, debe revisar:
- La descripción del servicio.
- La aplicación correcta de IVA.
- La retención (si procede).
Cómo deben gestionar la facturación los influencers para evitar errores
La facturación de los influencers puede volverse compleja por:
- clientes en distintos países,
- operaciones en especie,
- variedad de ingresos,
- diferencias de IVA según zona geográfica,
- retenciones aplicables o no,
- obligación de modelos fiscales como el 303 o el 349.
Sistemas manuales o Excel suelen generar errores graves.
Por eso, lo mejor es utilizar un software profesional como Facturalia, que ofrece:
- Gestión automática de facturas
- Con numeración correcta, desglose de impuestos y plantillas personalizadas.
- Integración con plataformas online
- Ideal para creadores con tiendas digitales o membresías.
- Control de ingresos según país
- Para aplicar IVA correctamente.
- Registro de facturas en especie
- Para no olvidar ingresos que deben declararse.
Preparación para VeriFactu
Garantiza que las facturas sean válidas, trazables e inalterables.
Informes para el asesor
Puedes exportar todas las facturas de forma ordenada en segundos.
Consejos finales para influencers y creadores de contenido que facturan
- No aceptes colaboraciones sin estar dado de alta.
- Emite factura siempre: aunque te paguen en producto.
- Revisa si tu cliente está en España, la UE o fuera.
- Comprueba si debes aplicar IVA y/o retención.
- Utiliza software de facturación profesional.
- Guarda justificantes de gastos deducibles.
- Lleva el control mensual de ingresos.
- Presenta los modelos fiscales en fecha.
- Declara todas las colaboraciones, aunque sean esporádicas.
- Pide ayuda a un asesor si estás empezando.
Conclusión Cómo facturan los influencers y creadores de contenido
La facturación influencers es un proceso que requiere más atención de la que muchos creadores imaginan.
Aunque este sector esté asociado a la creatividad y la espontaneidad, la parte fiscal es muy estricta y está regulada igual que cualquier actividad económica.
Saber cómo facturar, qué impuestos aplicar y qué obligaciones trimestrales y anuales se deben cumplir es fundamental para trabajar legalmente y evitar sanciones.
Contar con herramientas como Facturalia facilita enormemente el proceso, automatizando facturas, control de ingresos, impuestos y exportación de datos para el asesor.
